|
Penzijní připojištění spočívá v tom, že člověk si sám spoří na svůj důchod v produktivním věku a v postproduktivním začne pobírat rentu nebo si nechá částku vyplatit jednorázově. Tím si vlastně přilepší ke svému běžnému důchodu. Penzijní připojištění nemá nic společného s pojištěním, člověk se nepojišťuje proti žádnému riziku. Tento název je matoucí. Ve skutečnosti se jedná o spoření, které má několik významných výhod.
Jelikož se jedná o formu spoření na stáří, je nutno začít spořit co nejdříve, aby klient naspořil dostatečnou částku. Proto může penzijní připojištění uzavřít osoba, která je starší 18 let a má trvalý pobyt na území ČR. Lze mít pouze jednu smlouvu na penzijní připojištění. Tato smlouva musí obsahovat tzv. penzijní plán. Plán určuje druh penze, druh dávek či dobu spoření. Fond nesmí měnit penzijní plán, může tak učinit jen pokud se s klientem písemně dohodne.
Po uzavření smlouvy začne klient pravidelně spořit peníze na svůj účet u penzijního fondu. Přispívat může i zaměstnavatel a třetí osoba. Příspěvky od zaměstnavatele jsou výhodné jak pro zaměstnance, tak pro zaměstnavatele. Zaměstnavatel si může odečíst poskytnuté příspěvky od základu daně z příjmů, a to až do výše 24 000 Kč. Také je pro něj výhodnější přispět zaměstnanci tímto způsobem, než mu zvýšit mzdu, protože ze mzdy odvádí pojistné na zdravotní a sociální pojištění. Zaměstnanec by také při zvýšení mzdy o její část přišel zdravotním a sociálním pojištěním, navíc by mzdu musel zdanit. Když mu zaměstnavatel přispěje na penzijní připojištění, dostane částku celou, avšak bude ji smět využít až v důchodu. Příspěvky od zaměstnavatele však nemají vliv na výši státní podpory, příspěvky od třetí osoby mají.
Klient může po splnění podmínek dostat státní podporu ve formě pravidelného měsíčního příspěvku. Výše příspěvku se odvíjí od výše jednotlivých úložek. Státní podporu vyřizuje za klienta penzijní fond a nárokuje se za uplynulé tři měsíce (každé kalendářní čtvrtletí). Aby klient měl nárok na státní podporu, musí spořit nejméně 100 Kč měsíčně. Na úplné využití podpory musí spořit 500 Kč měsíčně. Úplný přehled ukazuje následující tabulka.
|
Výše měsíčních vkladů |
výše státní podpory |
|
100 – 199 Kč |
50 Kč + 40 % z částky nad 100 Kč |
|
200 – 299 Kč |
90 Kč + 30 % z částky nad 200 Kč |
|
300 – 399 Kč |
120 Kč + 20 % z částky nad 300 Kč |
|
400 – 499 Kč |
140 Kč + 10 % z částky nad 400 Kč |
|
500 Kč a více |
150 Kč |
Kromě již zmíněného daňového zvýhodnění pro zaměstnavatele je zde i zvýhodnění pro zaměstnance. Fyzická osoba si může od základu daně odečíst hodnotu zaplacených příspěvků na penzijní připojištění a to ve výši od 6 000 Kč do 18 000 Kč ročně. Aby tedy klient odečetl maximum, musí měsíčně spořit 1 500 Kč.
Jak již bylo popsáno výše, fond investuje peníze klientů, které tím je zhodnocuje. Na konci období vezme takto zhodnocené peníze a na základě rozhodnutí valné hromady je rozdělí mezi klienty. Standardně se rozděluje 85 % ze zisku. Penzijní fond tedy nemůže garantovat pevnou sazbu zúročení, záleží na tom, jaký bude v daném roce jeho zisk.
Pokud klient přestane přispívat na účet penzijního fondu či jiným způsobem nesplní podmínky, smlouva je mu vypovězena. Pokud nespořil alespoň 12 měsíců, nevrátí se mu žádné peníze. Pokud spořil 12 měsíců dostává tzv. odbytné. To tvoří peníze, které klient v průběhu let naspořil a jejich zhodnocení fondem. Klient nemá nárok na státní podporu a je povinen zaplatit manipulační poplatek. Smlouva může být ukončena i dosažením daného věku stanoveném ve smlouvě a výplatou peněz.
V případě dodržení veškerých podmínek, jsou klientovi vyplaceny peníze. A to buď jednorázově, kdy dostane veškeré peníze najednou a sám si rozvrhne jak je utratí. Anebo ve formě doživotní penze, jejíž výše se vypočítává podle úmrtnostních tabulek.
Existuje několik druhů pravidelných penzí, které mohou být klientovy vypláceny. Jedná se o starobní penzi, invalidní, výsluhovou a pozůstalostní. Druhy penzí se sjednávají smlouvě a klient si tedy musí vybrat na jakou penzi může mít nárok. Povinnou penzí je starobní, která musí být uzavřena vždy.
Tato penze musí být vždy sjednána alespoň na 50 % placeného příspěvku. Zákon stanovuje, že klient musí spořit minimálně 5 let (60 měsíců) a nárok na výplatu vzniká až dosáhne věku 60 let.
Invalidní penze se vyplácí pokud je dotyčnému přiznán plný invalidní důchod a přispíval na penzijní připojištění po dobu tří let. Výsluhová penze je druh penze, u které lze vybrat část peněz před ukončením spoření. Minimální doba spoření je však 15 let. Posledním typem penze je pozůstalostní, která je vyplácena osobám sjednaným ve smlouvě, v případě úmrtí klienta.
Penzijní připojištění nemusí sloužit jen jako zajištění se na stáří, ale může být také nejvýhodnějším prostředkem zhodnocení peněz. A to hlavně u lidí, kterým je 55 let, jelikož těm chybí těch potřebných pět let do 60 let, kdy jim může penze být vyplacena. Pokud tedy budou pravidelně spořit 500 Kč, kdy získají plnou státní podporu, budou mít měsíčně 650 Kč. Za 60 měsíců (5 let) naspoří 39 000 Kč. Získají tedy na státní podpoře 9 000 Kč plus zhodnocení vkladů. Takové zhodnocení peněz nenabízejí ani nejvýhodnější termínované vklady.
